BBVA y ATA han renovado su acuerdo de colaboración para ofrecer préstamo para autónomos en condiciones preferentes. La oferta de la entidad en este apartado está destinada a las Líneas ICO, así como a capital para la gestión diaria y de cobros, activo circulante y tarjetas de empresa a costes reducidos.

En un momento en el que el acceso al crédito está más complicado que nunca BBVA y la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) han renovado su acuerdo de colaboración que permitirá a los 500.000 autónomos de la asociación acceder a financiación en condiciones preferentes. En concreto, el préstamo BBVA para autónomos se articulará en torno a  varios productos que pueden consultarse aquí, pero que resumimos a continuación:

• Cuentas corrientes: para la gestión diaria del dinero de la empresa, BBVA ofrece cuentas son comisiones de administración y manteniento ni de ingreso y emisión de cheques. Además, permite realizar transferencias nacionales de cualquier importe y por valor de 50.000 euros a la Unión Europea de forma gratuita y entrega una tarjeta de crédito o débito también gratuita. Para poder acceder a estas ventajas habrá que  acreditar unos ingresos periódicos superiores a los 1.800 euros en los últimos meses o contar con un servicio de factoring, confirmig o cartera activa. A esto hay que añadir que al menos dos de las siguientes condiciones en el último trimestre: tener domiciliada cotización a la Seguridad Social o cuota de colegio profesional por más de 200 euros, domiciliar dos o más recibos de servicios o cuatro recibos de cualquier clase, pago de nóminas por importe superior a 600 euros o pago de impuestos.
• Gestión de cobros: instalación de un TPV con dos meses gratis hasta final de año con diferentes tarifas en función de la facturación a través de este medio de pago. La cuota mensual incluye el mantenimiento del TPV y su sustitución en menos de 48 horas en caso de detectar cualquier fallo.
• Préstamos y cuentas de crédito: llegamos a la parte destinada a la financiación donde nos encontramos con distintas ofertas que serían las siguientes:
  • Cuenta Crédito Convenios: a partir de 6.000 euros y con un plazo de devolución de un año renovable hasta un máximo de tres. No tiene comisión de estudio y además retribuye por los saldos acreedores.
  • Préstamos ICO: trabajan las principales líneas de financiación ICO que incluyen la línea ICO-Inversión Sostenible, línea ICO-Internacionalización, línea ICO-Inversión y la línea ICO-Liquidez.
  • Préstamo Convenios: modalidad de financiación para la adquisición de activos fijos y circulante, con gran flexibilidad para adaptarse a tus necesidades en plazo, sistema de amortización, periodicidad de pagos y modalidad de tipos de interés.
• Leasing y Renting: alternativas para el renting de equipamiento y el autoleasing con financiación del 100% del bien

Como novedad, el nuevo convenio permite a los asociados la posbilidad de solicitar información e iniciar los trámites de contratación a través de la página web de ATA mediante la e-oferta a la que se puede acceder aquí.

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ENISA es la Empresa Nacional de Innovación y una de sus principales funciones es la de proporcionar a las pymes instrumentos y fórmulas de financiación a largo plazo que les permitan reforzar sus estructuras financieras. La modalidad más habitual de esta empresa de capital público adscrita al Ministerio de Industria son los préstamos participativos, aunque no es la única.

La financiación a través de ENISA se organiza en torno a tres líneas principales que pueden consultarse aquí. Se trata de las líneas de financiación para la creación de empresas, líneas de financiación para empresas innovadoras y las líneas de financiación para el crecimiento empresarial, a las que hay que sumar los diferentes proyectos especiales en los que colabora. Su modalidad de financiación preferente son los préstamos participativos que básicamente se distinguen de otras vías en que el interés a pagar por el prestatario dependerá de la evolución de la actividad de la empresa, bien a través de su beneficio neto, volumen de negocio o cualquier otro elemento. A esto se puede añadir un tipo de interés fijo.

La empresa podrá, además, deducir los intereses devengados por este tipo de préstamos, que se considerarán patrimonio contable a efectos de reducción de capital y liquidación de sociedades.

Ahora veamos las líneas de financiación que nos propone ENISA y los requisitos que habrá que cumplir en cada una de ellas.

Financiación para la creación de empresas

En este área la financiación a través de ENISA se limita a una línea para jóvenes emprendedores que sufragará la adquisición de activos fijos y el activo circulante necesario para el desarrollo de la actividad. Su cuantía máxima es de 50.000 euros y el tipo de interés se compone de un tipo fijo a Euribor +2% y de un tipo variable a determinar en función de la rentabilidad financiera de la empresa. No precisa aval y dispone de un periodo de carencia de seis meses: No podrán solicitarlo los mayores de 35 años y la empresa beneficiaria deberá aportar en forma de recursos propios un 15% de la cuantía del préstamo.

Financiación para empresas innovadoras

Esta es la línea más amplia de Enisa, haciendo así honor a su nombre. En total se trata de seis líneas diferentes, aunque lo que no cambia son los tipos de interés y la cuantía del préstamo. Son préstamos participativos con un tipo de interés en función de los resultados de la empresa con un mínimo del Euribor +0,75% y un máximo del 6% por importes de entre 100.000 euros y 1,5 millones de euros.

Las líneas y condiciones concretas son las siguientes

• Línea Pyme: periodo de vencimiento de 9 años y 7 años de carencia. Es necesario ser una pyme conforme a la definición establecida en la Recomendación de la Comisión de la Unión Europea de 6 de agosto de 2008. Más información.
• Línea EBT: préstamo participativo para empresas de base tecnológica con un vencimiento a 7 años y 5 años de carencia. Destinado a pymes que lleven a cabo proyectos cuyo resultado sea un avance tecnológico en la obtención de nuevos productos, procesos o servicios, o la mejora sustancial de los ya existentes. Más información.
• Línea cofinanciación con Business Angels: vencimiento entre 5 y 9 años y carencia de entre 3 y 7 años. Destinada a pymes propuestas por las redes de Business Angels que tengan suscrito un acuerdo de colaboración con ENISA. Más información
• Línea de cofinanciación con Sociedades de Capital Riesgo:  vencimiento entre 5 y 9 años y carencia de entre 3 y 7 años. Destinada a pymes propuestas por las sociedades de capital riesgo que tengan suscrito un acuerdo de colaboración con ENISA. Más información.
• Línea de cofinanciación con Agencias de Desarrollo Regional: vencimiento entre 5 y 9 años y carencia de entre 3 y 7 años. Destinada a pymes propuestas por las agencias de desarrollo regional que tengan suscrito un acuerdo de colaboración con ENISA. Más información.
• Línea d-diseño: periodo de vencimiento de 9 años y 7 años de carencia: periodo de vencimiento de 9 años y 7 años de carencia. Destina a pymes donde la incorporación del diseño y la innovación sea relevante para el desarrollo de productos o servicios. Más información.

Financiación para el crecimiento empresarial

Se compone de dos líneas, en ambos casos también a través de préstamos participativos.

Línea para la adquisición y fusión de pequeñas empresas: está destinado a pymes que completen una fusión, adquisición o escisión societaria para obtener algún tipo de ventaja competitiva. Las características del préstamo dependerán del tipo de operación y de sus características concretas. Más información.

Línea de apoyo financiero para la salida de la pyme al MAB: está destinado a las pyme que quieran cotizar en bolsa en el Mercado Alternativo Bursátil. Su cuantía máxima es de 1,5 millones de euros con un vencimiento de dos años a un tipo de interés del 0%. Más información.

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El capital riesgo es una de las primeras vías de financiación para las pyme que todo emprendedor debe estudiar. En este caso y a raíz del Noah Conference vamos a hablar de empresas de capital riesgo que invierten en tecnología dentro de Europa.

Lo bueno de eventos como Noah Conference es que a través de sus participantes es posible hacerse a la idea de las principales empresas de capital riesgo que trabajan en el sector, en este caso el de tecnología e internet. La lista de asistentes está disponible en este enlace y divide las empresas entre las de capital riesgo, crecimiento y de capital privado. En el fondo, no se trata de una distinción muy diferente de la se hace a efectos legales de las empresas de capital riesgo.

Si atendemos a lo que nos dice la Dirección de Política para la Pyme podemos distinguir entre varias actuaciones de capital riesgo en función del momento en el que inviertan en la empresa y de su objetivo. Así, podremos hablar de las siguiente fases:

• Semilla o seed. En este caso la aportación de capital se produce antes de entrar en la fase de producción, cuando todavía se está definiendo el negocio.
• Arranque o start-up. Aquí el capital se aporta para la puesta en marcha de la empresa propiamente dicha.
• Expansión. Con el negocio ya en marcha, se trata de aportar capital a una empresa que ya ofrece beneficios de forma que pueda seguir creciendo,
• Sustitución. Como su propio nombre indica, se sustituye a uno de los socios y otra empresa de capital riesgo dentro del accionariado de la empresa.
• Compara apalancada. Son los casos de LBO o Leverage Buy Out, MBO o Management Buy-out y MBJ. En estos casos la entrada en la empresa se hace a través de financiación externa, que se garantiza con los propios activos de la empresa adquirida.
• Reorientación. Aquí ya estamos hablando de empresas en dificultades que acuden al capital riesgo en busca de ayuda para no quebrar o para recuperar su antiguo nivel de actividad.

Por fortuna, existen otros medios de dar con empresas de capital riesgo en España y en Europa. Uno de ellos es el buscador de Ascri, la Asociación Española de Entidades de Capital Riesgo, aunque también podemos acudir a la European Venture Capital Network o a la European Private Equity and Venture Capital Association si lo que buscamos son apoyos internacionales.

En cualquier caso, lo que debemos tener en cuenta a la hora de dar entrada a empresas de capital riesgo en la empresa es que este debe estar alineado con los objetivos de la pyme y, sobre todo, con su estilo de gestión. La ventaja del capital riesgo es que, al estar exclusivamente enfocados en la consecución de beneficios, ayudarán a la empresa a darle una visión mucho más práctica y productiva de la que muchas veces carece.

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Cuando se trata avales en Madrid hay un nombre que sobresale por encima del resto y este es el de AvalMadrid, la principal Sociedad de Garantía Recíproca de la región y todo un clásico en la financiación a pymes y trabajadores autónomos.

Hablar de AvalMadrid es hablar de financiación para pymes. Aunque existen otras sociedades de garantía recíproca que actúan en la Comunidad de Madrid, esta es la más activa, además de ser la que regenta el ejecutivo comunitario. El organismo cuenta con más de 28 de experiencia en el sector y se maneja con un doble objetivo: por un lado el de facilitar acceso a financiación en condiciones preferentes y por otro el de facilitar avales para empresas frente a la banca y las administraciones públicas.

Con esta idiosincrasia, AvalMadrid divide sus líneas de productos en tres áreas: financiación bonificada, financiación general y garantías ante terceros.

Financiación bonificada

En el ámbito de la financiación bonificada para pymes, AvalMadrid dispone de diferentes propuestas en función del sector al que se dirija y el uso que se vaya a hacer del crédito.  En líneas generales, las bonificaciones permiten obtener condiciones preferentes y rebajas en el tipo de interés del préstamo. En algunas de las líneas se eliminan los gastos de estudios y el coste del aval, mientras que en otras también afectan a la comisión de apertura e incluso existen bonificaciones adicionales en tipos de interés  de Euribor + 1, hasta un máximo de 3 puntos.

Las líneas bonificadas de AvalMadrid en la actualidad son las siguientes:

Garantías ante terceros

Esta es la línea más genuina de la SGR y supone efectivamente hacer de avalista. En realidad, AvalMadrid pone a disposición de los emprendedores avales técnicos y avales de licitación que sirvan como garantía de sus operaciones y les permitan conseguir mejores condiciones.

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Entrevistamos a Mario Cantalapiedra, economista, escritor, docente y coautor del blog Gestoresderiesgo.com, que acumula más trece años como director financiero y jefe de administración para que nos ofrezca su particular visión sobre la situación del crédito y la morosidad en nuestro país, así como las alternativas de las pyme en este entorno ahora tan hostil.

1- Hace más de un año que entró en vigor la Ley de Morosidad ¿Realmente ha surtido el efecto deseado? ¿Qué es lo que no se ha contado sobre esta ley?

Según los estudios de gestión del riesgo realizados por Iberinform Internacional, la Ley de morosidad apenas ha reducido los plazos de pago medios en España. El problema es que pagar mal aquí tiene rasgos culturales, está en el ADN de muchas empresas. Además las administraciones públicas son las primeras que tienen que predicar con el ejemplo y no lo hacen. Como decía Francisco Fernández Ordóñez “es más fácil cambiar las leyes que las mentalidades y las inercias”.

2- ¿Qué hace falta para que se reduzca la tasa de morosidad a empresas? ¿Está la empresa realmente protegida ante el impago?

Hace falta el desarrollo reglamentario de la Ley de morosidad que prevea un régimen sancionador severo para quien incumpla los plazos de pago legislados. Por otro lado, es muy necesario que el sistema judicial apueste por la aplicación práctica de derechos que ya reconoce la Ley vigente al acreedor como son el cobro de intereses de demora o de los costes de recuperación de los impagados.

3- En el caso de los impagados ¿Es mejor prevenir que curar? ¿Qué medidas podemos tomar para no encontrarnos con un impago?

En mi opinión es importante antes de conceder crédito a un cliente analizarle, utilizando las fuentes de información tanto interna como externa disponibles, sobre todo cuando la cifra de facturación al cliente sea relativamente importante. Ante la existencia de dudas razonables es mejor no vender que vender y no cobrar.

4- ¿Está la evaluación de riesgo comercial en la base de todo el problema? ¿Están las pyme atrasadas en lo que a evaluación de riesgo comercial se refiere?

Evidentemente, la falta de evaluación del riesgo comercial está en la base del problema de la morosidad, pero no es el único factor que lo explica. A ella añadiría, por ejemplo, los objetivos comerciales, es decir, la presión por vender a la que se enfrentan las empresas o las desavenencias entre sus departamentos comerciales y financieros. Con respecto a las pymes hemos de pensar que es habitual que ocupen una posición de debilidad relativa frente a las compañías de mayor tamaño a las que venden sus productos y servicios. Esta posición les lleva a aceptar peores condiciones de pago si quieren mantener su cifra de negocio con ellas.

5- Y cuando ya tenemos impagados ¿Qué acciones podemos tomar? ¿Qué pasos recomiendas para recuperar la deuda?

Es muy importante ser proactivos a la hora de gestionar el recobro y perder el miedo o la vergüenza a reclamar lo que es nuestro. En el sendero de la recuperación del impagado el tiempo juega en nuestra contra, ya que la probabilidad de recuperar la deuda desciende con el paso de los días. Cuando el problema se enquista lo mejor es acudir a servicios especializados de recobro y jurídicos.

6- En el lado contrario, ¿Qué debemos hacer para no convertirnos en morosos? ¿Existen pequeños trucos que nos puedan permitir mejorar nuestro flujo de caja para evitar tener que retrasar pagos?

Evidentemente lo primero planificar adecuadamente las necesidades de liquidez de la empresa, por lo que el presupuesto de tesorería se convierte en elemento fundamental; hay que hacerlo y hacerlo bien. Con respecto a “trucos” que mejoren nuestro flujo de caja existen infinidad de ellos. Sin ánimo de extenderme en este punto, se me ocurre la posibilidad de concentrar las compras en pocos proveedores con el fin de negociar mejores condiciones de pago o seleccionarlos, a igualdad de otras condiciones, por los plazos de pago que concedan.

7- ¿Tenemos los españoles una conducta responsable en temas crediticios?

El principal problema al que se enfrenta el conjunto de nuestra Economía es el exceso de endeudamiento y no solo en el ámbito público sino fundamentalmente en la esfera de lo privado. En base a lo anterior, los agentes económicos de nuestro país no se puede decir que hayan sido muy responsables a la hora de endeudarse/conceder crédito en el pasado reciente. Visto lo sucedido es de prever que cada vez seamos más responsables en temas crediticios, más nos vale.

8- Formas parte del equipo del blog de Gestoresderiesgo.com ¿Cómo surge la idea del crear el blog?

Gestores de Riesgo y Morosidad es un proyecto patrocinado por la empresa Iberinform Internacional que pertenece al Grupo Crédito y Caución. A través de su Director Comercial y de Marketing, Ignacio Jiménez, me llegó la propuesta de participar en el mismo y desde hace ya dos años vengo haciéndolo con gran satisfacción por mi parte.

9- Resume en unas pocas palabras qué puede encontrarse un lector del blog y por qué debería seguiros.

En Gestores de Riesgo y Morosidad se puede encontrar información sobre gestión del riesgo, morosidad, impagos y financiación empresarial tratados de forma muy práctica. Procuramos mantener actualizados a nuestros seguidores en los temas mencionados y de contestar cuantas preguntas y consultas nos realizan. También me gustaría destacar, como parte importante del proyecto, nuestro Grupo en LinkedIn “Riesgos, morosidad e impagos”, el cual se ha convertido en el primer grupo profesional de finanzas en español.

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Las conclusiones de la cumbre europea han sentado bien al mercado en general pero no tan bien a la economía española en particular y mucho menos a sus bancos. La recapitalización de la banca europea afectará especialmente a los bancos españoles, que ahora tiene una necesidad de 26.000 millones de euros, la segunda mayor, sólo superada por Grecia. Y en medio de toda esta pelea, las empresas y autónomos luchando por seguir a flote y acceder a financiación ¿Cómo les afecta todo este embrollo de la deuda soberana?

Entre las medidas adoptadas por la Unión Europea para salir al paso del nuevo episodio de la crisis de la deuda griega destaca el cambio en las necesidades de capital que deberá cumplir la banca. Es decir, una nueva recapitalización para hacer frente a la quita del 50% de la deuda griega y a los riesgos de las diferentes deudas soberanas en manos de las entidades financieras.

En concreto, la banca europea deberá alcanzar un 9% de core capital antes del 30 de Junio de 2012 y quienes no lleguen a ese mínimo exigido verán sus bonus y dividendos limitados. En cifras esto supone que los 70 bancos analizados por la UE necesitarán 106.000 millones de euros adicionales, de los cuáles 26.161 millones corresponden a las entidades españolas (las cinco analizadas fueron BBVA, Santander, Banco Popular, La Caixa y Bankia). Sólo los bancos griegos requieren más dinero. Y es que la banca nacional se ha visto especialmente afectada por el criterio de la CE para considerar capital de máxima calidad determinados activos y dejar fuera otros.

Sin embargo, más allá de las necesidades concretas de los bancos, lo que los empresarios se preguntan es cómo va a afectarles esta recapitalización y la respuesta no es demasiado positiva. Si los bancos necesitan más dinero se centrarán, como es lógico, en captarlo y no en prestarlo. Es decir, vamos a ver como en los próximos meses se seca todavía más el mercado del crédito a empresas y autónomos. Esta es la opinión generalizada de los expertos.

El consejero delegado de Banco Sabadell, Jaume Guardiola, advierte que la recapitalización “presionará al crédito”, en tanto que el Economista Luis de Guindos ha precisado en Cadena Cope que “en estos momentos el crédito se está contrayendo y la banca española sólo da créditos a aquellos riesgos que son malos porque no los puede dejar caer, con lo cual las pymes se encuentran con una restricción brutal de liquidez que se ve agravada por la falta de pago de las CCAA”. Y estos son sólo dos ejemplos de una opinión generalizada.

Lo peor de todo es que este previsible golpe a la finaciación llega en un momento delicado. El mercado lleva desde 2009 ofreciendo síntomas inequívocos de que no hay dinero para prestar por parte de los bancos y cada vez menos de las administraciones públicas, que al final dependen de los bancos para muchas de sus ayudas y subvenciones. Como explica en Cinco Días Juan Manuel Santos-Suárez, presidente de Avalmadrid -la Sociedad de Garantía Recíproca de la comunidad, “desde el primer trimestre de 2009 los resultados son muy parecidos. Entonces, el 81% de los encuestados declararon tener problemas para acceder a la financiación bancaria. En el tercer trimestre de 2011 ha llegado al 88%. La restricción de crédito sigue siendo uno de los motivos principales del cierre de empresas, necesidad que se agrava por la bajada de actividad y por el importante alargamiento en los plazos de cobro”.

En definitiva, que si nadie esperaba que el crédito se recuperase antes de 2013, ahora puede que tarde todavía algo más y que tengamos que ver un deterioro mayor de la situación. Para ponerle remedio aquí os dejamos algunas ideas para conseguir financiación:

• Sociedades de garatía recíproca, el mejor ‘aval’ para la pyme
• El Mercado Alternativo Bursatil (MAB)
• Capital riesgo para financiar a las pymes
• Línea ICO Directo
• Créditos directos del ICO para pymes
• Línea ICO-ICEX para la internacionalización de las pymes
• Línea ICO contra la morosidad de los Ayuntamientos
• Consejos para conseguir financiación

En un post anterior ya  explicamos las diferencias entre Leasing y Renting en términos generales, así que en esta ocasión vamos a centrarnos en los costes de ambas alternativas y la fiscalidad de cada una de ellas.

Sólo a modo de recordatorio, empezaremos definiendo el renting como un arrendamiento empresarial de bienes durante un tiempo determinado y el leasing como un arrendamiento financiero con opción de compra por el cual el arrendatario va pagando cuotas mensuales.

Costes de contratación

En primer lugar analizaremos los costes de contratación para ambas opciones:

Renting: La compañía de renting establece una cuota de alquiler en función del precio del vehículo, el plazo de contratación y los servicios que se prestan. Dados los ahorros que consiguen las compañías de renting en sus compras, la cuota puede suponer entre un 15 y un 20% de ahorro con respecto a los precios que podría conseguir el propio cliente. Desde algunas compañías indican que por ejemplo por la Renault Kangoo, la más contratada en renting, la cuota podría estar entre los 350 y 400 euros mensuales, en un contrato a tres o cuatro años.

La cuota aumenta en función de los servicios contratados y varía según el kilometraje previsto: el contrato fija un precio para el kilómetro no consumido y para el excedido, y al final del año se satisface la diferencia. Conviene fijarse bien en estos precios, pues pueden hacer variar el precio. Normalmente se exige un aval por el importe de una o dos cuotas.

Extras incluidos: El paquete básico incluye el seguro, mantenimiento, revisiones oficiales, reparaciones preventivas y correctivas, cambio de piezas, impuestos y, en la mayoría de las compañías, cambio de neumáticos cada determinado número de kilómetros.

Leasing: La cuota mensual depende del tipo de interés que se aplique a la operación, pero a cada cliente se le ofrece un tipo diferente en función de la solvencia, el volumen de negocio, de las garantías, el riesgo y demás factores económicos. En estos momentos, el tipo fijo estaría en una horquilla entre cinco y siete, y el variable, dos puntos por encima del tipo de referencia.

Se recomienda acudir a la entidad financiera con la que se trabaja de forma habitual, que es la que conoce bien al empresario y el negocio y le ofrecerá mejores condiciones, así comosolicitar financiación ICO-Pyme que no permite que las entidades financieras apliquen comisiones.

Respecto de los requisitos exigidos, las compañías de renting o leasing tienen criterios iguales para las pequeñas y medianas empresas y autónomos: viabilidad y solvencia. En principio, no debería haber ningún problema para contratar uno de estos productos, pero es posible que la entidad arrendadora considere que la operación tiene más riesgo que en el caso de empresas mayores y establezca condiciones más estrictas.

Fiscalidad

Los profesionales liberales y los autónomos también pueden beneficiarse de las ventajas fiscales que ofrecen tanto el renting como el leasing, siempre que el vehículo contratado se destine a actividades empresariales o profesionales. Las desgravaciones de las cuotas del renting y leasing se realizan sobre el IVA y el IRPF, en lugar de sobre el Impuesto de Sociedades.

Tanto las empresas como autónomos sólo podrán aplicar la deducción fiscal si el automóvil se afecta exclusivamente a la explotación, lo cual se debe poder probar por cualquier medio admisible en Derecho. En las inspecciones, la Agencia Tributaria tiene en cuenta aspectos como el modelo del vehículo utilizado, si permanece en el garaje de la empresa durante los fines de semana y los periodos vacacionales o si lleva el logotipo serigrafiado.

Veamos la fiscalidad de cada uno:
Leasing: Los distintos contratos de arrendamiento con opción de compra tienen un tratamiento fiscal diferente, fundamentalmente en relación con los gastos deducibles. Según DGT del 2/11/01, las empresas sujetas al Impuesto de Sociedades y los autónomos sujetos al IRPF en estimación directa que celebren un contrato que cumpla los requisitos del art. 128 de la LIS habrán constituido un Leasing y se aplicará su régimen fiscal que no es susceptible de opción, no cabe renunciar total o parcialmente a su aplicación.

Para entender las deducciones fiscales, veamos la composición de las cuotas que se pagan:

Cuota = Intereses + recuperación del coste del bien o amortización de capital + iva
Opción de Compra = Suele ser una cuota más.
Donde:
- Los intereses son gasto deducible.
- La amortización de capital es gasto deducible hasta una cantidad igual al doble de la amortización del vehículo según tablas oficiales. Si es una empresa de reducida dimensión (aplicable también a profesionales) hasta el triple. El exceso será deducible en los siguientes periodos impositivos con igual límite.

- El Iva como impuesto devengado en una actividad empresarial o profesional es deducible.

- La opción de compra: Este gasto no forma parte de las cuotas del Leasing, por lo que no se le aplican los límites del doble o triple. Será deducible como cualquier activo, a través de la amortización o depreciación según tablas. Para los bienes muebles el plazo mínimo de duración del Leasing es de 2 años, si la opción se ejercita antes se perderán los incentivos.

En conclusión, financiar la compra del vehículo con un Leasing supone deducirse la inversión el doble o el triple de rápido que si se hace con dinero propio o financiado por otros medios.

Renting: En el caso del renting, es lógico presuponer la afectación del vehículo a la actividad económica o profesional, por lo que los gastos de arrendamiento en esta modalidad serán deducibles.

Según DGT del 29/04/06 las cuotas satisfechas por un profesional serán deducibles cuando tengan una correlación con la obtención de los ingresos de la actividad profesional desarrollada, correlación que sólo existe si el vehículo se destina exclusivamente a la actividad.

Todos los gastos que se paguen serán deducibles, ya que las cuotas pagadas serán en concepto de alquiler, que incluye el uso y mantenimiento, más o menos integral según lo pactado, del vehículo.

Recordar que en el caso de profesionales en estimación directa sólo pueden deducir los gastos de sus vehículos (combustible, reparaciones, mantenimiento, seguros) si se demuestra la afectación exclusiva de los mismos a su actividad, y que los gastos de desplazamiento que efectúa desde su domicilio al lugar de trabajo en el coche particular no son deducibles.
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El descuento de recibos es una fuente de financiación para la pyme que permite cobrar de forma adelantada cantidades que se pagarán a 90, 120 o más días. Gracias a este sistema se puede contar con el dinero por anticipado y a un coste limitado.

Aunque el ciudadano de a pie está acostumbrado al pago inmediato a la hora de hacer una transacción, el mundo empresarial funciona de forma diferente y es muy habitual el pago a 60, 90 e incluso 120 días. Esto genera una serie de problemas de liquidez y de tesorería en las empresas que se pueden gestionar de diferentes formas. Una de las habituales es a través del descuento comercial y del descuento de recibo, siendo este último una variante del primero pero con la ventaja de que no requiere el endoso de los efectos comerciales a la entidad bancaria y por lo tanto no devenga timbres. Dicho de otra forma, su coste es menor.

El anticipo sobre el recibo bancario está recogido en la Norma o Cuaderno 58 de Anticipo de Crédito en Soporte Magnético y la mejor forma de explicarlo es precisamente como variante del descuento comercial. Desde Hojas de Cálculo en Excell, además de darnos una hoja de Excell para su aplicación, explican que se trata de una fórmula de financiación mediante la cual el acreedor de una deuda puede anticipar su cobro, generalmente a través de una entidad financiera. Así, las empresas solicitarían al banco una línea de descuento por un determinado importe que la entidad determinará si es factible o no. Desde Financiación a Empresas destacan que se tratan de líneas autoliquidables que tienden a valorarse más positivamente que otras alternativas de financiación.

Para entenderlo mejor, vamos a verlo a través de un ejemplo que también puede encontrarse en Área de Pymes: una empresa cierra una venta que cobrará a 60 días por 10.000 euros más IVA pero precisa el dinero de forma inmediata y acude al banco para descontar la letra. Este la acepta, le crea la línea de financiación por los 10.000 euros más IVA y al cabo de 60 días recibe el ingreso por parte de la otra compañía. Por ello carga un interés del 6% anual y una comisión de descuento del 1% del valor nominal de la letra.

Ventajas

Dicho esto, las ventajas del descuento de recibos frente al descuento comercial pasarían por una mayor flexibilidad, la inexistencia de timbres -aproximadamente el 1% sobre el descuento comercial- y que la liquidación de gastos e intereses se produce al vencimiento.

El descuento de recibos es, además, más barato que un descuento comercial, precisamente porque gracias a la norma 58 no hay soporte documental , ni giro, ni endoso de créditos, que es lo que genera el mencionado impuesto, como recalca IC.

Por lo demás, a la hora de solicitar un descuento de recibos deberemos abonar por la gestión del recibo una comisión por la propia gestión y otra por la devolución. A esto hay que añadir los gastos de gestión del crédito por su formalización y por los intereses devengamos, que además son postpagados y no prepagados.

El problema es que a efectos prácticos, el descuento de recibos se ha convertido en un descuento comercial con la única ventaja de que no resulta necesario pagar el mencionado impuesto.

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El sector de la pyme suele quejarse de que es dejada de lado por muchas grandes compañías y que no siempre sus servicios y productos apuntan al tejido empresarial de las pymes como deberían y más si se trata de préstamos o otros tipos de productos. Contrariando esa queja es que, IBM acaba de comunicar que amplia un fondo a nivel mundial conformado por 1.000 millones de dólares para financiar a las pequeñas y medianas empresas.

Este nuevo fondo financiará en un período que comprende los próximos 18 meses. Con ello se podrá ayudar a un gran número de pymes en lo que respecta a las ventajas de tecnologías avanzadas, que comprende:
-Analítica de negocio
-Informática en la nube o también conocido como  (cloud computing)
-Impulsar la innovación y el crecimiento económico al facilitar acceder al crédito.

Financiación:

Ya que en este caso serán aprobaciones que tardarán menos de 60 segundos, todo un récord en el mundo de la burocracia para este tipo de trámites, esto podrá ser posible a través de la división de financiación de IBM (IBM Global Financing).

Por lo que IBM desembolsará 1.000 millones de dólares con lo que poder financiar a las pymes. Además IBM pone al alcance de estas préstamos y arrendamientos de carácter sencillos y flexibles.

Más allá de esto, también aportará soluciones a medida, sin comisión adicional de estudio, apertura o costes notariales, con la posibilidad del 0% por 12 meses, esto les permitirá a las pymes acceder a tecnología y servicios de IBM de mejor forma y mucho más rápidamente que de la manera más común.

Para acceder a la financiación que ofrece, se deberá recurrir a los socios de negocio de IBM, y mediante una serie de ayudas Webs de financiación con la que desarrollar propuestas y que sea aprobada crediticiamente en hasta menos de 60 segundos.

No es nada desconocido por IBM, que en todos los países el sector de las pymes sufren a la par dificultades para obtener financiación por diferentes motivos.

El Papel Fundamental de las Pymes:

En un a mayoría de los países en los que existe una gran red de pymes, estas son grandes sostenedoras de la economía de dicho país y creadora de empleos.

Tanta importancia tienen que actualmente generan el 65% del PIB mundial, y son más del 90% del tejido empresarial existente, así como que dan más del 90% del empleo a nivel mundial así y todo no logran tener el apoyo que debería de sus gobiernos.

Esta será una de las mejores soluciones que tendrán disponibles las pymes cuando gobiernos y entidades financieras les dan la espalda o les dificultan el acceso a la financiación sabiendo lo que conlleva esto; dejar de lado proyectos, no poder avanzar en el negocio, perder competitividad propia y ante los demás, no poder salir al exterior, retraso en capacidad tecnológica, falta de liquidez disponible para poder actualizarse en tecnología. Todo esto aunque parezca mentira es lo que se logra al no acceder a financiación y carecer de dinero para llevar adelante sus negocios. Nunca es tarde para ayudarlas e IBM hace bastante que ha trazado una alianza con las pymes.

No es el mejor año para casi nadie, pero así y todo hay oportunidades de créditos, préstamos y financiación para pymes y autónomos, este es el caso de Madrid Emprende y el ICO que dan financiación a las pymes y autónomos madrileños.

Estos podrán consultar las líneas activas de financiación a través de la Web del ICO y saber cuales son las que más se acercan a sus necesidades y que les ofrece el Instituto de Crédito Oficial (ICO) utilizando la nueva Web mediante la cual brindan asesoramiento los técnicos de Madrid Emprende. De esta forma se relacionarán los emprendedores autónomos, las pymes y el ICO.

Actualmente y desde hace algunos años es notoria y creciente la dificultad de obtener financiación de parte de las entidades financieras españolas que no dan créditos o dificultan su acceso e ellos.

Facilitador Financiero:

A partir de esta herramienta llamada “Facilitador Financiero”, todos los emprendedores de Madrid al ingresar un usuario y correspondiente contraseña, además de la información del proyecto por el que buscan financiamiento una vez esto, accederán a saber que tipos de líneas de financiación mejor pueden favorecerles y al proyecto.
Líneas Disponibles:
-ICO-Asesoramiento
-ICOdirecto
-ICO-SGR
Que brinda una serie de créditos por hasta 600.000€.

Asesoramiento Madrid Emprende:

Todos los interesados tendrán el asesoramiento de técnicos de Madrid Emprende además de información y cómo realizar las solicitudes de la forma correcta, y cómo presentar sus proyectos, con esto se busca que sea un paso previo a la solicitud del crédito y que al hacerlo bien puedan obtenerlo.

Formación:

Una ventaja añadida son las una serie de jornadas informativas y también otras formativas especial para los autónomos y pymes relacionado con instrumentos financieros del ICO.

Lo Que la Crisis se Llevó:

Esta iniciativa no sería tal si no se apoyara en el informe del Consejo Superior de Cámaras de Comercio, que refleja las falencias en las pymes españolas, ya que señala que un 87,5% de estas pymes pasan por dificultades de financiación coincidiendo con el inicio de la crisis.

No solo eso, también la crisis y dicha falta de financiación se ha llevado por delante durante los últimos 3 años a más de 450.000 de ellas. No solo esto también genera el mal dato de una caída del 44% en lo que a constitución de nuevas sociedades mercantiles se refiere.

Lamentablemente la crisis no parece tener techo, se sabe su inicio pero no su final ya que cada vez se agudizan más los peores datos y aparecen nuevos factores que hacen que esta gire hacia otros sectores; es cómo un tornado que pasa y arraza con todo a su paso pero que cuando uno cree que pasó lo peor este toma otra dirección afectando lo que todavía está en pie y por si fuera poco vuelve sobre sus pasos y vuelve a destruir lo destruído, sino como entender que la tasa de paro estaba bajando aunque levemente y en el último mes volvió a retomar su ritmo cuando parecía que había una sustancial esperanza pero que va seguimos en la mala….!